Фамилия Дьё — редкий для России случай, когда фамилия происходит не от прозвища или имени, а напрямую из французского языка. В оригинале Dieu переводится как «Бог». Такие фамилии обычно носили не сами крестьяне, а люди, так или иначе связанные с церковью или получившие прозвище за набожность, либо же потомки французских переселенцев, осевших в России в XVIII–XIX веках.

Словообразовательная модель здесь проста: фамилия не получила русского суффикса, а сохранила исходную форму. Это характерно для поздних заимствований, когда фамилию фиксировали в документах так, как её произносили. В русском языке на письме она закрепилась с мягким знаком и буквой «ё» — Дьё, что передаёт французское произношение [дьё].

Вероятнее всего, носители фамилии — не коренные русские, а потомки обрусевших французов или гугенотов, бежавших во Францию после отмены Нантского эдикта, а затем переселившихся в Российскую империю. Такие фамилии встречались среди дворян, военных, преподавателей, но могли быть и у мастеровых, приглашённых в страну для работы на мануфактурах.

Менее правдоподобная версия — что фамилию дали русскому священнику или монаху, которого за чрезвычайное благочестие прозвали «Богом». В этом случае фамилия скорее получила бы русский суффикс (Дьев, Дьёв), но в единичных случаях могла остаться и без него.

Географически фамилия Дьё в России не образует ареала. По данным современных справочников, единичные носители живут в Москве, Санкт-Петербурге и на юге страны. Встречается она и во Франции, где её носит, например, политик и историк Жан Дьё.