Фамилия Рефцова — женская форма фамилии Рефцов, и её разбор стоит начать с необычного корня. В русских фамилиях на -ов/-ев основа чаще всего происходит от крестильного имени, профессии или прозвища. Здесь же корень «Рефц-» выглядит иноязычным и редким. Скорее всего, в его основе лежит немецкая или еврейская фамилия, адаптированная на русской почве.

Вероятнее всего, исходная форма — немецкая фамилия Reff или Refft, которая при добавлении русского суффикса -ов дала Рефцов. В немецком языке Reff может означать «реф» (морской термин, часть паруса) или быть сокращением от имени Рефф (например, от Рудольф). Фамилия могла принадлежать обрусевшим немцам, переселившимся в Россию в XVIII–XIX веках, особенно в Поволжье или Прибалтику. Суффикс -ов указывает на то, что носитель был «сыном Рефа» или «человеком из семьи Рефов».

Другая версия, менее вероятная, но возможная, — происхождение от прозвища «Реф» из диалектного слова «реф» (в некоторых говорах — «неряха» или «оборванец»). Однако такая основа не встречается в известных словарях русских прозвищ и фамилий (например, у Веселовского или Никонова), поэтому версия с немецким корнем выглядит предпочтительнее.

В написании фамилии обращает на себя внимание буква «ц» — она характерна для южнорусских и украинских говоров, где «ц» могло заменять «ч» или «т». Но в данном случае это, скорее, следствие адаптации немецкого звука (например, немецкое «tz» передали как «ц»). Фамилия Рефцова — не массовая, встречается в единичных записях, в основном на юге России и в бывших немецких колониях.

По социальному контексту предки-носители фамилии Рефцов могли быть ремесленниками, моряками или крестьянами-колонистами. Точных данных о сословии нет, но фамилия не выглядит дворянской — в родословных книгах она не упоминается. Для тех, кто ищет свои корни, стоит обратить внимание на немецкие архивы Поволжья и метрические книги лютеранских приходов.