Фамилия Махаллиев — редкий случай, когда географическая привязка, вероятно, первичнее личного имени или прозвища. Её основа — слово «махалля» (варианты: махалла, махала). В тюркских языках, особенно в азербайджанском, узбекском и татарском, «махалля» означает квартал, район города, а в более широком смысле — общину, землячество. Это не просто место, а соседская община со своим самоуправлением и традициями взаимопомощи.

Фамилия образована по обычной для тюркских языков модели: к основе «махалля» добавили формант -ли/-лы (указывающий на принадлежность к чему-либо), а затем русский суффикс -ев, который адаптировал фамилию для русской документации. Таким образом, Махаллиев — это «тот, кто из махалли», «квартальный» или «земляк». В тюркской среде прозвище «Махаллы» мог получить человек, который был старостой квартала, или тот, кто переселился из другого города и его идентифицировали по старому месту жительства: «он из нашей махалли» или «он из махалли такого-то города».

Встречается фамилия преимущественно среди народов Кавказа и Средней Азии, особенно у азербайджанцев. В русском языке буква «а» в корне часто оказывается под ударением (Махалли́ев), хотя в исходном слове ударение может падать на последний слог. Интересно, что в некоторых диалектах слово «махалля» могло обозначать не только квартал, но и отдельный дом или усадьбу, что добавляет возможный оттенок: «владелец дома» или «домовладелец». Сравните с фамилиями Махалов, Махмудов — они образованы от личных имён, а Махаллиев стоит особняком, прямо указывая на среду обитания предка.