Фамилия Матерацкая — звонкий пример того, как географическое имя превратилось в родовое. Её основа — топоним Матерац, Матераца или Матерацо. Скорее всего, это название населённого пункта на юге Италии или в регионе Базиликата (вспомните город Матера). Исходное прозвище «Матерац» или «Матерацо» давали человеку, который переехал оттуда или имел с той местностью прочную связь. На русской почве фамилия получила типичный суффикс -к(а), образующий женскую форму от мужской Матерацкий. Такая модель характерна для фамилий, которые пришли в Россию через польское или украинское посредство: суффикс -цк-/-ск- указывает на дворянское или шляхетское происхождение, но в народной среде его могли носить и крестьяне, переселившиеся из Речи Посполитой.

Словообразовательная цепочка проста: корень «матер-» (от названия города Матера) + суффикс принадлежности -ц- + окончание -ая. Со временем фамилия закрепилась в форме прилагательного женского рода. Носительница фамилии Матерацкая — это либо дочь или жена человека по фамилии Матерацкий. В польской и западнорусской традиции такая форма нередко указывала на шляхетский статус семьи, хотя к XIX веку фамилии на -ский/-цкий стали массовыми и у крестьян.

Антропонимический словарь Б. Унбегауна относит подобные фамилии к группе «географических», образованных от названий мест. Версия с итальянским корнем кажется наиболее правдоподобной: в России фамилии на -ацкий встречаются редко, и их носители часто имеют польские или украинские корни, где -ац- — типичный суффикс для передачи иноязычных топонимов (ср. Замойский от Замосць). Если же основа славянская (например, от слова «матера» — мать, матка в диалектах), то фамилия могла возникнуть как прозвище по материнской линии, но это менее вероятно из-за явного топонимического суффикса.

Географически фамилия Матерацкая встречается в основном на юге России и Украине, а также среди потомков польской шляхты, переселившихся после разделов Речи Посполитой. В современных справочниках она редкая, что делает её особенно ценной для генеалогического поиска: предки, скорее всего, были либо мелкими землевладельцами с южных границ, либо выходцами из итальянских колоний в Крыму или Причерноморье, которые ассимилировались в XVIII–XIX веках.